Défiscalisez pour gagner plus - Guide 2025
Réduire vos impôts, développer votre patrimoine et préparer l’avenir : la défiscalisation est un levier puissant, à condition de choisir la bonne stratégie.
Nos conseillers Maubourg Patrimoine, basés à
Paris, Valence et Nice, vous accompagnent dans la mise en place de solutions sur-mesure adaptées à votre profil.
Un choix stratégique pour votre patrimoine
Plus qu’un simple gain d’impôt
Défiscaliser, c’est bien plus que « payer moins ». C’est investir intelligemment pour :
Augmenter vos revenus nets disponibles.
Financer vos projets de vie (retraite, résidence secondaire, études des enfants).
Transmettre votre patrimoine dans les meilleures conditions.
Des économies immédiates et durables
Selon votre tranche marginale d’imposition (TMI), une stratégie bien calibrée peut réduire votre impôt de 2 000 € à plus de 30 000 € par an, tout en créant un actif immobilier ou financier.
Les dispositifs fiscaux incontournables en 2025
Plan d’Épargne Retraite (PER) : préparer l’avenir tout en réduisant ses impôts
Avantage fiscal :
déduction de vos versements de votre revenu imposable dans la limite du plafond fiscal (10 % des revenus professionnels, maximum 35 194 € en 2024).
Souplesse :
possibilité de sorties en rente ou en capital à la retraite.
I
déal pour : les contribuables imposés à 30 %, 41 % ou 45 %, qui peuvent économiser plusieurs milliers d’euros chaque année.
Loi Malraux : réhabiliter l’immobilier patrimonial
Déduction de 22 à 30 % du montant des travaux, sans plafond global.
Idéal pour les investisseurs aimant le prestige des centres historiques.
Engagement de location de 9 ans après restauration.
Monuments Historiques : défiscalisation haut de gamme
Déduction de 100 % des travaux de restauration du revenu global.
Patrimoine d’exception à conserver sur le long terme.
LMNP et déficit foncier : optimiser un investissement locatif
LMNP : revenus faiblement imposés grâce à l’amortissement du bien.
Déficit foncier : déduction des travaux (plafond 10 700 €/an) et report sur le revenu global pendant 6 ans.
FCPI & FIP : investir dans l’économie réelle
Réduction d’impôt de 18 à 25 % des montants investis dans les PME innovantes.
Horizon de placement de 5 à 7 ans.
Focus sur le dispositif Girardin
Réduction d’impôt jusqu’à 50–60 % de la mise l’année de l’investissement.
Financement de logements sociaux ou de matériel industriel dans les DOM-TOM.
Engagement sur 5 ans et sélection rigoureuse des partenaires.
Pour tout savoir sur le dispositif Girardin, cliquez sur le bouton ci-dessous
Comment choisir la meilleure solution
Analyser votre profil
Tranche marginale d’imposition (TMI).
Capacité d’épargne mensuelle.
Objectifs : revenus complémentaires, transmission, diversification.
Nos conseils pour une défiscalisation réussie
Ne pas courir après le rendement seul
La sécurité juridique et la qualité du partenaire sont prioritaires.
Diversifier les supports
Combiner immobilier, fonds d’investissement et assurance-vie pour équilibrer risques et avantages fiscaux.
Se faire accompagner
Un audit personnalisé permet d’optimiser votre situation fiscale et patrimoniale, tout en respectant votre tolérance au risque.
Passez à l’action
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Téléphone :
01.42.85.80.00
Les actualités de Maubourg Patrimoine pour défiscaliser et gagner plus
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17 Octobre 2025 : Logement Locatif Intermédiaire : bon plan ou piège à défiscalisation ?
Le
logement locatif intermédiaire (LLI) est un dispositif fiscal destiné à favoriser l’investissement dans des logements situés en
zones tendues, destinés à la
location à loyers plafonnés pour des ménages aux revenus moyens.
Il permet de bénéficier d’un
taux réduit de TVA à 10 %, d’un
crédit d’impôt équivalent à la taxe foncière ou d’une
exonération temporaire de taxe foncière pendant 20 ans.
Accessible depuis 2024 aux
particuliers via une société (SCI, SARL de famille…), le LLI peut concerner des logements neufs ou réhabilités, y compris en résidences services.
Les biens doivent être loués à des
locataires respectant des plafonds de ressources et de loyers, similaires à ceux du dispositif Pinel.
Toute
cessation de location anticipée entraîne la
reprise des avantages fiscaux obtenus.
17 Octobre 2025 : Elargissement de la réduction IR-PME à 25 % aux ESUS
Depuis le
28 septembre 2025, la
réduction d’impôt IR-PME à 25 % est élargie aux
entreprises solidaires d’utilité sociale (ESUS) ayant une activité immobilière ou de construction liée à la préservation du patrimoine.
Cette mesure concerne les
ESUS agréées par le ministère de la Culture, œuvrant à la valorisation de monuments historiques, parcs ou jardins protégés.
Le
taux majoré de 25 % s’applique aux versements effectués
jusqu’au 31 décembre 2025, y compris via les
FCPI agréés entre 2024 et 2025.
08 Octobre 2025 : LMNP : la loi de finances 2025 bouleverse le calcul des plus-values immobilières
Jusqu’ici, les investisseurs bénéficiaient d’un double avantage :
– amortir le bien pour réduire la fiscalité pendant la location,
– et calculer la plus-value à la revente sans réintégrer ces amortissements.
Depuis le 15 février 2025, la donne change : les amortissements devront désormais être réintégrés dans le calcul de la plus-value, réduisant mécaniquement le gain net imposable.
Une réforme majeure, qui rapproche le LMNP du régime LMP ou de la SCI à l’IS, tout en conservant l’abattement pour durée de détention.
04 Août 2025 : CEHR, modification du foyer fiscal et lissage de l’impôt
On ne choisit pas sa famille, ni son foyer fiscal… quoique ? Pour le lissage de la CEHR, le changement de situation familiale n’est pas neutre.
Pour qualifier le fait qu’un contribuable soit redevable de la CEHR de façon exceptionnelle et puisse ainsi bénéficier d’un mécanisme d’atténuation de l’imposition due (le lissage), il convient notamment de comparer le RFR du contribuable de l’année d’imposition (N) avec celui des deux années précédentes.
Pour l’administration, il s’agit toujours du RFR des foyers fiscaux auxquels le contribuable a appartenu, y compris si la situation familiale de ce dernier a changé au cours de ces 3 années. Cela peut donc revenir à tenir compte des revenus de personnes ne faisant plus partie de son foyer fiscal l’année d’imposition de la CEHR (notamment des parents lorsque le redevable était rattaché à leur foyer fiscal en N-1 ou N-2).
29 Mai 2025 : Impôt sur le Revenu : quel taux de prélèvement à la source pour 2025 ?
Dans le cadre du prélèvement à la source (PAS) de l’impôt sur le revenu en France, trois types de taux peuvent s’appliquer :
Taux personnalisé :
il est calculé par l’administration fiscale en fonction de la dernière déclaration de revenus du foyer. C’est le taux par défaut.
Taux individualisé :
pour les couples (mariés ou pacsés), il permet d’attribuer un taux différent à chaque conjoint, selon ses revenus personnels, tout en payant le même impôt global.
Taux neutre ou non personnalisé :
utilisé si un salarié ne souhaite pas que son employeur connaisse son taux réel. Il est basé uniquement sur le montant du salaire mensuel et peut entraîner une régularisation ultérieure
Ces taux sont appliqués directement sur les revenus perçus (salaires, retraites, etc.) et actualisés en fonction de la situation fiscale du contribuable.
02 Mai 2025 : Tout comprendre du le dispositif Loc'Avantages
Le dispositif Loc’Avantages est une réduction d’impôt en faveur de l’investissement immobilier locatif. Ce dispositif concerne les logements loués avec une convention signée avec l’agence nationale de l’habitat (Anah) entre le 1er mars 2022 et le 31 décembre 2027.
Le bénéfice de la réduction d’impôt est conditionné à plusieurs éléments, notamment de louer à un loyer inférieur au prix du marché à un locataire ayant des revenus inférieurs à des plafonds de ressources..
19 Février 2025 : La nouvelle donne pour les Locations Meublées en 2025.
Les nouveautés de la location meublée en 2025 portent sur plusieurs points clés :
• Loi Le Meur :
dans le cadre d’une location de tourisme, que l’exploitant soit LMNP ou LMP, le seuil d’éligibilité au micro-BIC ainsi que les abattements forfaitaires applicables sont diminués ;
des formalités supplémentaires sont requises selon la situation du bien pour pouvoir réaliser de la location de tourisme.
• Loi de finances 2025 :
pour les biens ayant fait l’objet d’une mise en location meublée non professionnelle (LMNP), les amortissements comptabilisés viennent dorénavant majorer la plus-value immobilière imposable, et ce y compris si le bien n’est plus loué au jour de la vente ;
• en matière de cotisations sociales
, pour les LMP ou les LMNP réalisant plus de 23.000 € de recettes :
ll’assujettissement à cotisations sociales pourrait durer jusqu’à la cessation de toute activité meublée, selon une lecture restrictive de l’URSSAF…
l’assiette des cotisations sociales change et fait l’objet d’un abattement forfaitaire de 26 % au régime réel.
13 Décembre 2024 : Imposition des plus-values pour les époux & partnenaires associés.
Quand bien même les époux ou partenaires de PACS détiennent des titres dans une même société, ils peuvent chacun choisir de quel régime de faveur se prévaloir pour l’imposition de leur quote-part de plus-value, sous réserve de certains écueils. Lorsque deux membres d’un foyer fiscal cèdent leurs droits sociaux dans une société à l’IS, ils choisissent indépendamment l’un de l’autre les modalités d’imposition de leur plus-value mobilière. Il en est ainsi également si les titres sont détenus au sein d’une même société. Dès lors que les 2 époux ont la qualité d’associé, les conditions pour appliquer l’abattement de 500 000 € pour départ à la retraite sur la totalité de la plus-value doivent être appréciées au niveau de chaque époux. À défaut, seule la quote-part de l’époux respectant les conditions bénéficiera de l’abattement..