Réduisez vos impôts, plantez votre avenir

Le dispositif IR-PME : allier rendement et avantage fiscal

La souscription de parts de fonds éligibles IR-PME vous permet de bénéficier d’une réduction d’Impôt sur le Revenu, également appelée "réduction Madelin", pouvant atteindre jusqu'à 25 % du montant investi.

Pour cela : 

• La souscription doit avoir lieu avant le 31 décembre 2025
• Il faut conserver les parts pendant 5 ans et demi minimum,
• Ne pas oublier les risques inhérents : risque de perte en capital et de liquidité.

Le calcul de la réduction d'impôt IR-PME

Le taux de la réduction d'impôt est généralement égal à 18 % (25 % si la société possède l'agrément ESUS) des versements effectués au titre des souscriptions au capital d’une PME. Le montant de la réduction d'impôt obéit à un double plafonnement :

1. Plafonnement des versements :

• 50 000 € / an pour une personne célibataire, veuve ou divorcée
• 100 000 € / an pour un couple de personnes mariées ou pacsées soumises à une imposition commune (l’excédent éventuel peut être reporté sur les 4 années suivantes)

2. Plafonnement global des avantages fiscaux de 10 000 €/an, tous dispositifs confondus (emploi d'un salarié à domicile, ...)

Exemple : 

Pour un client célibataire qui souscrit 50 000 €, le montant de sa réduction d'impôt s'élèvera à 9 000 €.

Pourquoi choisir les actifs naturels pour bénéficier de la réduction IR-PME ?

Diversification réelle : s'exposer à des actifs tangibles (forêts, terres agricoles, vignobles) aux fluctuations moins marquées que les marchés financiers traditionnels, 

Démarche responsable : donner à son épargne une portée environnementale en investissant en actifs naturels,

 Accessibilité : ticket d’entrée à partir de 1 000 €, permettant d'adapter l'investissement aux besoins patrimoniaux de vos clients.

⚠️Les investissements forestiers, viticoles et agricoles présentent des risques spécifiques, notamment de perte en capital et de liquidité. Les avantages fiscaux associés dépendent de la situation de chacun et sont accordés en contrepartie de ces risques et d'une durée de blocage des parts (de 5 ans ½ à 7 ans – la durée d’investissement conseillée est de 10 ans).

Solutions sélectionnées par Maubourg Patrimoine pour l’année 2025

Les investissements forestiers

Forêts françaises

Réduction IR  18 %

Exonération IFI

75 % d'abattement lors de la transmission 

(S’applique sur la quote-part effectivement investie en forêt (qui n’est pas garantie) et en contrepartie d’un engagement d’exploitation durable sur 30 ans pris par le Groupement Forestier).

Forêts européennes

Réduction IR 18 %

Exonération IFI

Les investissements viticoles & agricoles

Vignes en Champagne

Réduction IR  18 %

Exonération IFI

Vignes en Champagne

Réduction IR  18 %

Exonération IFI

75 % d'abattement lors de la transmission

 (S’applique sur la quote-part effectivement investie en vignes (qui n’est pas garantie). Pour les baux signés à partir du 1er janvier 2025 : abattement de 75 % des droits fiscaux jusqu'à 600 000 € de capital transmis, puis de 50 % sans limite de montant pour une détention d’au moins 2 ans, ainsi qu’une détention de 5 ans par les héritiers ou donataires. Ce seuil d'abattement peut être porté à 20 M€, si la détention est prolongée de 13 ans, soit 18 ans).

Vignes en Bourgogne

Réduction IR  18 %

Exonération IFI

Eligible au remploi-cession (150-0 B ter) 

Une première opération exceptionnelle déjà sécurisée (exploitant : Laurent Ponsot)

Terres agricoles françaises

Réduction IR  25 % 
(agrément ESUS)

Exonération IFI

Pour en savoir plus :

Nous écrire : info@maubourg-patrimoine.fr

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