Retraite progressive du pharmacien : comment en bénéficier ?
Depuis le 1er septembre 2025, les professionnels libéraux peuvent bénéficier de la retraite progressive dès 60 ans sous certaines conditions. Pour un pharmacien, ce dispositif peut permettre d'organiser progressivement la réduction de son activité tout en préparant sa retraite définitive.
La retraite progressive permet de combiner la poursuite d'une activité professionnelle réduite avec le versement d'une partie de sa retraite.
Le dispositif présente un intérêt particulier pour les pharmaciens qui souhaitent organiser une transition progressive entre leur activité professionnelle et leur retraite définitive.
Pendant cette période, le pharmacien continue à cotiser et peut acquérir de nouveaux droits qui seront pris en compte lors de la liquidation définitive de sa retraite.
L'essentiel à retenir
- La retraite progressive est accessible à partir de 60 ans.
- Il faut justifier d'au moins 150 trimestres d'assurance, tous régimes confondus.
- Le pharmacien doit poursuivre son activité libérale tout en réduisant ses revenus professionnels.
- La diminution des revenus doit respecter les limites prévues par le dispositif.
- Le pharmacien continue à cotiser pendant sa retraite progressive.
Quelles conditions pour bénéficier de la retraite progressive ?
Pour bénéficier de la retraite progressive, le pharmacien libéral doit notamment remplir plusieurs conditions relatives à son âge, à sa durée d'assurance et à la réduction de son activité.
Âge minimum
Pour les retraites progressives prenant effet depuis le 1er septembre 2025, le dispositif est accessible à partir de 60 ans.
Trimestres minimum
Le pharmacien doit justifier d'au moins 150 trimestres d'assurance retraite, tous régimes confondus.
Baisse des revenus
Pour les professions libérales, la diminution des revenus professionnels doit en principe être comprise entre 20 % et 60 %.
Comment est calculée la retraite progressive du pharmacien ?
Pour un professionnel libéral, la fraction de retraite versée dépend de la diminution de ses revenus professionnels. Le principe consiste à comparer les revenus de l'activité réduite avec les revenus professionnels de référence.
Revenus de référence : 100 000 €
Revenus après réduction d'activité : 60 000 €
La baisse des revenus est de 40 %. Dans l'exemple présenté par la documentation professionnelle, la fraction de retraite concernée par le dispositif correspond alors à 40 % de la retraite entière.
Le montant versé n'est pas définitivement figé : il est révisé en fonction de l'évolution des revenus professionnels.
Quelle retraite CAVP est concernée ?
Le pharmacien libéral est affilié à la Caisse d'assurance vieillesse des pharmaciens (CAVP). Sa retraite est constituée de plusieurs composantes : une retraite de base et des régimes complémentaires propres aux pharmaciens.
La retraite progressive ne s'applique pas nécessairement de manière identique à toutes les composantes de la retraite CAVP.
Avant toute décision, il convient donc de vérifier précisément auprès de la CAVP les droits susceptibles d'être liquidés progressivement et d'en tenir compte dans la projection des revenus futurs.
Pourquoi la retraite progressive peut-elle être intéressante pour un pharmacien ?
Pour un pharmacien titulaire, la retraite progressive ne doit pas être envisagée isolément. L'approche de la retraite coïncide souvent avec plusieurs décisions professionnelles et patrimoniales importantes.
Organiser la transition
Réduction progressive de l'activité, évolution des revenus professionnels et préparation de la date de cessation définitive doivent être coordonnées.
Préparer les revenus futurs
PER, assurance-vie et autres placements peuvent compléter les pensions et contribuer à organiser les revenus nécessaires après la cessation d'activité.
Retraite progressive et cession de l'officine
Pour un pharmacien titulaire, la date de réduction de l'activité doit être mise en perspective avec le calendrier envisagé pour la transmission ou la cession de l'officine.
Les conséquences peuvent être importantes : évolution des revenus professionnels, date de liquidation des droits à retraite, constitution de revenus complémentaires et, à terme, placement du capital provenant de la cession.
Anticiper plusieurs années avant la cessation permet de traiter ensemble la retraite, la cession de l'outil professionnel et l'organisation du patrimoine privé.
Comment demander sa retraite progressive ?
La demande peut être effectuée en ligne pour les régimes concernés. Les justificatifs nécessaires dépendent de la situation du pharmacien et de ses différents régimes d'affiliation.
Anticiper la demande
Il est recommandé de préparer le dossier suffisamment tôt. La documentation professionnelle prévoit notamment d'adresser la demande au moins six mois avant la date de départ choisie.
Dans quels cas la retraite progressive peut-elle être suspendue ou prendre fin ?
Suspension
- non-respect des conditions de réduction des revenus ;
- cessation d'activité sans liquidation définitive ;
- exercice d'une nouvelle activité en plus de l'activité actuelle ;
- absence de réponse aux demandes de contrôle.
Fin définitive
La retraite progressive prend notamment fin lors de la cessation définitive de l'activité accompagnée de la liquidation de la retraite définitive, ou lorsque les revenus retrouvent un niveau incompatible avec le dispositif.
Comment préparer financièrement cette période ?
La réduction d'activité entraîne généralement une baisse du revenu professionnel. La pension versée dans le cadre de la retraite progressive n'a pas nécessairement vocation à compenser intégralement cette diminution.
Une projection patrimoniale peut notamment intégrer :
- les revenus professionnels conservés ;
- la fraction de retraite susceptible d'être versée ;
- les revenus complémentaires nécessaires ;
- les ressources disponibles sur un PER, une assurance-vie ou d'autres placements ;
- le calendrier prévisionnel de cession de l'officine ;
- le niveau de revenus recherché après la retraite définitive.
Questions fréquentes sur la retraite progressive du pharmacien
Un pharmacien libéral peut-il bénéficier de la retraite progressive ?
Oui. La retraite progressive est ouverte aux professions libérales sous réserve de respecter les conditions prévues par la réglementation.
À quel âge un pharmacien peut-il en bénéficier ?
Pour les retraites progressives prenant effet depuis le 1er septembre 2025, l'âge minimal est fixé à 60 ans.
Combien de trimestres faut-il avoir validés ?
Il faut justifier d'au moins 150 trimestres d'assurance, tous régimes de retraite confondus.
Le pharmacien continue-t-il à cotiser ?
Oui. Il poursuit son activité professionnelle et continue à cotiser, ce qui lui permet d'acquérir de nouveaux droits pour sa retraite définitive.
Toute la retraite complémentaire CAVP est-elle versée progressivement ?
Pas nécessairement. Les modalités peuvent différer selon les régimes concernés. Une vérification auprès de la CAVP est indispensable avant d'établir une projection précise.
Vous êtes pharmacien et vous préparez votre retraite ?
Maubourg Patrimoine accompagne les pharmaciens dans l'analyse de leur situation et dans l'organisation patrimoniale de la transition entre activité professionnelle, cession de l'officine et retraite.
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