Retraite complémentaire CAVP du pharmacien : comment fonctionne-t-elle ?
La retraite complémentaire des pharmaciens libéraux présente une particularité : elle associe un régime par répartition et un dispositif de capitalisation obligatoire. Cotisations, âge de départ, décote, rente : comprendre la CAVP est indispensable pour anticiper ses futurs revenus.
La CAVP : la retraite des pharmaciens libéraux
Les pharmaciens et biologistes non-médecins exerçant à titre libéral sont affiliés à la Caisse d'assurance vieillesse des pharmaciens (CAVP).
La CAVP gère notamment la retraite de base pour le compte de la CNAVPL, la retraite complémentaire obligatoire des pharmaciens ainsi que leur régime obligatoire d'invalidité-décès.
Depuis le 1er juillet 2026, les règles applicables au régime complémentaire et à la prévoyance sont réparties entre plusieurs textes : décrets, règlements des régimes et statuts généraux de la CAVP.
Une retraite complémentaire qui associe répartition et capitalisation
La principale particularité de la retraite complémentaire des pharmaciens tient à son fonctionnement. Une même cotisation finance simultanément deux mécanismes très différents.
Le volet par répartition
Une partie de la cotisation finance le régime par répartition. Les cotisations versées permettent d'acquérir des droits qui serviront au calcul de la pension complémentaire.
Le volet par capitalisation
L'autre partie alimente un compte individuel de capitalisation. À la retraite, le capital constitué à partir des cotisations, des intérêts composés et des éventuelles revalorisations est transformé en rente viagère.
Combien cotise un pharmacien à la CAVP en 2026 ?
Le niveau de cotisation dépend des revenus professionnels non salariés. Le pharmacien est affecté à une classe de cotisation déterminée en fonction de ses revenus de l'année N-2.
En 2026, la fraction annuelle affectée au régime par répartition est fixée à 7 657 €. La fraction affectée à la capitalisation augmente ensuite avec la classe de cotisation.
| Revenus professionnels | Cotisation annuelle 2026 | Capitalisation | Répartition |
|---|---|---|---|
| Moins de 85 369 € | 10 563 € | 2 906 € | 7 657 € |
| 85 370 € à 103 031 € | 12 016 € | 4 359 € | 7 657 € |
| 103 032 € à 120 694 € | 13 469 € | 5 812 € | 7 657 € |
| 120 695 € à 138 356 € | 14 922 € | 7 265 € | 7 657 € |
| 138 357 € à 156 019 € | 16 375 € | 8 718 € | 7 657 € |
| 156 020 € à 173 681 € | 17 828 € | 10 171 € | 7 657 € |
| 173 682 € à 191 344 € | 19 281 € | 11 624 € | 7 657 € |
| 191 345 € à 209 006 € | 20 734 € | 13 077 € | 7 657 € |
| 209 007 € à 226 669 € | 22 187 € | 14 530 € | 7 657 € |
| 226 670 € à 244 331 € | 23 640 € | 15 983 € | 7 657 € |
| Plus de 244 331 € | 25 093 € | 17 436 € | 7 657 € |
À retenir : contrairement à de nombreux régimes de retraite, l'augmentation de la cotisation CAVP avec le revenu professionnel alimente principalement le volet par capitalisation. La fraction affectée à la répartition reste identique entre les classes.
À quel âge un pharmacien peut-il liquider sa retraite complémentaire ?
La retraite complémentaire CAVP peut être liquidée dès l'âge légal applicable au régime de base, soit entre 62 et 64 ans selon l'année de naissance.
Mais pouvoir partir à la retraite ne signifie pas nécessairement bénéficier de la retraite complémentaire sans minoration.
Pour le volet par répartition, l'âge de liquidation à taux plein est 67 ans pour les assurés nés à compter du 1er janvier 1956, indépendamment du nombre de trimestres acquis.
Quelle décote en cas de départ avant 67 ans ?
Pour le volet par répartition, une liquidation avant 67 ans entraîne en principe l'application d'un coefficient de minoration.
La décote dépend de l'âge de départ :
- 1,25 % par trimestre séparant l'âge de départ de 65 ans ;
- puis 0,5 % par trimestre entre 65 et 67 ans.
Quel montant de retraite complémentaire ?
Le volet par répartition
La pension dépend notamment du nombre de trimestres de cotisation validés, de la valeur de service d'un trimestre et des éventuels coefficients de majoration ou de minoration.
En 2026, le montant de la retraite servie à taux plein pour un départ à 67 ans est indiqué à 13 974 € par an.
Le volet par capitalisation
Le fonctionnement est différent. Chaque affilié dispose d'un compte individuel. Le capital constitutif correspond aux cotisations versées, augmentées des intérêts composés et des éventuelles revalorisations.
Lors de la liquidation, ce capital est transformé en rente viagère. Le montant de cette rente dépend notamment de l'âge de l'affilié, de la date de prise d'effet de la retraite, des tables de mortalité, du taux technique et de l'option de réversion choisie.
Peut-on améliorer ses droits à la retraite CAVP ?
Plusieurs mécanismes peuvent permettre d'augmenter les droits constitués, selon la situation du pharmacien.
Racheter des cotisations sur le volet capitalisation
Avant la liquidation d'une première pension complémentaire, l'affilié peut racheter jusqu'à 24 trimestres de cotisation sur le volet capitalisation, au taux de l'année en cours.
Effectuer des versements différentiels
Certains pharmaciens affiliés avant le 1er juillet 2015 peuvent également effectuer des versements supplémentaires afin d'aligner certaines cotisations antérieures sur une classe supérieure.
Prolonger son activité
Pour le volet par répartition, la pension liquidée après l'âge du taux plein peut bénéficier d'une majoration de 0,5 % par trimestre, dans les limites prévues par le régime.
La CAVP suffira-t-elle à maintenir votre niveau de vie à la retraite ?
Le fonctionnement de la CAVP ne constitue qu'une partie de la réflexion. Pour un titulaire d'officine, la véritable question est celle du revenu disponible après la cessation d'activité.
La retraite doit être mise en perspective avec les revenus professionnels actuels, le patrimoine financier et immobilier, la valeur et les conditions de cession de l'officine, les besoins futurs du foyer et les dispositifs individuels de préparation de la retraite.
PER, assurance-vie, immobilier, capitalisation financière ou encore stratégie autour de la cession de l'officine peuvent ainsi compléter les pensions issues des régimes obligatoires. Leur intérêt dépend toutefois de la situation patrimoniale et fiscale de chaque pharmacien.
Anticiper votre retraite de pharmacien
Maubourg Patrimoine accompagne les pharmaciens dans l'analyse de leurs régimes obligatoires et dans la construction d'une stratégie patrimoniale destinée à préparer leurs revenus futurs.
Faire le point sur ma retraiteInformations établies à partir des règles CAVP applicables en 2026. Données susceptibles d'évoluer. Mise à jour : octobre 2026.